新审计处
首页|部门概况|法规制度|审计动态|业务流程
最新动态
· 党政主要领导干部和国有企...
· 高等学校财务制度(2013年1...
· 重庆邮电大学处级领导干部...
· 重邮190号经费管理办法
· 重庆邮电大学校属单位财务...
· 重庆市内部审计业务工作规...
· 中华人民共和国审计法(200...
学校制度
您的位置: 首页>>法规制度>>学校制度>>正文
重庆邮电大学处级领导干部经济责任审计实施办法(重邮〔2014〕310 号)
2017-11-14 16:10   审核人:

第一章 总 则

第一条 为规范经济责任审计制度,加强对领导干部的管理监督,推进党风廉政建设,根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔201032 号)、中央纪委机关、中央组织部、中央编办、监察部、人力资源和社会保障部、审计署、国资委联合印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》(审经责发〔2014102 号)和其他法律法规,结合学校实际,制订本实施办法。

第二条 本办法所称处级领导干部(以下简称领导干部),是指学校处级单位的正职领导干部,包括主持工作一年以上的副职领导干部。领导干部履行经济责任的情况,应当依法依规接受审计监督。

第三条 本办法所称经济责任是指领导干部在任职期间因其所任职务,依法对本单位财经管理和财务收支及有关经济活动应当履行的责任、义务。

第四条 本办法所称经济责任审计,是指审计处依法依规对领导干部经济责任履行情况进行监督、评价和鉴证的行为。第五条 根据干部管理监督的需要,可以在领导干部任职期间进行任中经济责任审计,也可以在领导干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计。

第六条 领导干部的经济责任审计依照干部管理权限确定。学校管理的领导干部,由审计处根据学校确定的需要审计的干部人员名单和委托书组织实施。

第七条 审计人员依法履行审计职责,受法律保护,任何单位和个人必须依法予以配合并不得抵制、拒绝、阻挠和拖延审计工作,更不得对审计人员进行打击报复。

第八条 审计处和审计人员在办理经济责任审计事项时,必须坚持实事求是、客观公正、廉洁奉公、不徇私情、保守秘密的原则,并遵守审计回避制度的规定。

第二章 组织协调

第九条 学校建立经济责任审计工作联席会议制度,联席会议召集人由分管审计工作的校领导担任,成员单位由纪委办(监察处)、组织部、审计处、人事处、财务处、资产处等部门组成。联席会议办公室设在审计处,负责日常工作。

第十条 联席会议的主要职责是:指导协调经济责任审计工作,研究有关经济责任审计的制度和文件草案,议定年度经济责任审计计划草案,监督检查经济责任审计工作开展情况,讨论重要问题的处理,协调解决工作中出现的问题。

第十一条 联席会议办公室的主要职责是:草拟有关经济责任审计的制度和文件,根据组织部提出的委托建议起草年度经济责任审计计划,总结经济责任审计工作经验,督促落实联席会议决定的有关事项。

第十二条 经济责任审计应当有计划地进行。组织部每年提出下一年度经济责任审计委托建议,经联席会议办公室研究,向联席会议提出议定经济责任审计计划草案,审计处报请校长批准后,纳入审计处年度审计工作计划并组织实施。因工作需要,学校确定的临时委托项目,按照上述流程办理。

第三章 审计内容

第十三条 经济责任审计应当以促进领导干部推动本单位科学发展为目标,以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以领导干部任职期间本单位财务收支和有关经济活动的真实、合法和效益为基础,严格依法界定审计内容。

第十四条 经济责任审计的内容应根据被审计领导干部的岗位职责等情况确定,主要包括:

(一)预算执行以及财务收支的真实、合法和效益情况;

(二)国有资产的管理和使用情况;

(三)履行经济管理和监督的职责情况;

(四)重要投资项目的建设和管理情况;

(五)重要经济事项管理制度的建立和执行情况;

(六)对所属单位财政、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况。

第十五条 在审计以上主要内容时,应当关注领导干部在履行经济责任过程中的下列情况:

(一)贯彻落实科学发展观,推动学校事业科学发展情况;

(二)遵守国家有关经济法律法规和学校经济制度规定情况;

(三)制定和执行重大经济决策情况;

(四)与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益情况;

(五)遵守有关廉洁从政(从业)规定情况等。

第四章 审计实施

第十六条 审计处根据已经批准的经济责任审计计划组织审计组实施审计。因内审力量不足或其它原因,由审计处提出建议,报经校长批准后,可委托社会中介机构实施审计。审计处办理委托事宜,并负责验证、复核和协调工作。

第十七条 审计处应当在实施经济责任审计 3 日前,向被审计领导干部及其所在单位或者原任职单位(以下简称所在单位)送达审计通知书。遇有特殊情况,经分管校领导批准,可以直接持审计通知书实施经济责任审计。

第十八条 审计处实施经济责任审计时,应当召开有审计组主要成员、被审计领导干部及其所在单位有关人员参加的会议,安排审计工作有关事项。联席会议有关成员单位根据工作需要可以派人参加。审计处实施经济责任审计,应当进行审计公示。

第十九条 审计处在经济责任审计过程中,应当听取所在单位以及联席会议成员单位的意见。

第二十条 审计处在实施经济责任审计时,应当充分利用国家审计机关、上级主管部门、社会中介机构的审计或检查结果以及校内纪检、监察、财务的专项检查结果。有关职能部门应及时、完整地向审计处提供相关材料。

第二十一条 被审计领导干部及其所在单位,以及其他有关单位应当自审计通知书送达之日起10 日内提供与被审计领导干部履行经济责任有关的下列资料:

(一)预算执行及财务收支相关资料;

(二)工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同、审计或检查结果、业务档案等资料;

(三)被审计领导干部履行经济责任情况的述职报告;

(四)其他有关资料。

第二十二条 被审计领导干部及其所在单位应当对所提供资料的真实性、完整性负责,并作出书面承诺。

第二十三条 审计处履行职责时可以提请学校有关单位予以协助,有关单位应当予以配合。

第二十四条 审计组实施审计后,应当将审计报告书面征求被审计领导干部及其所在单位的意见。根据工作需要可以征求联席会议有关成员单位的意见。

被审计领导干部及其所在单位应当自接到审计组的审计报告之日起10 日内提出书面意见;10 日内未提出书面意见的,视为无异议。

第二十五条 审计处按照规定的程序,对审计组提交的审计报告进行审定,报分管校领导批准签发后,出具经济责任审计报告。

第二十六条 审计处应当将经济责任审计报告报送学校党政主要领导及相关校领导、提交组织部,发送被审计领导干部及其所在单位和联席会议有关成员单位。

第二十七条 被审计领导干部对审计处出具的经济责任审计报告持有异议的,可以自审计报告送达之日起30 日内向审计处申诉,审计处应当自收到申诉之日起30 日内作出复查决定。

第五章 审计评价

第二十八条 审计处应当根据审计查证或者认定的事实,依照国家法律法规、学校有关规定及考核目标等,在规定职权范围内,对被审计领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价。审计评价应当与审计内容相统一,评价结论应当有充分的审计证据支持。

第二十九条 审计处对被审计领导干部履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任,应当区别不同情况作出界定。

第三十条 本办法所称直接责任,是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任:

(一)直接违反国家法律法规、学校有关规定和单位内部管理规定的行为;

(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规、学校有关规定和单位内部管理规定的行为;

(三)未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项,并造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为;

(四)主持相关会议讨论或者以其他方式研究,但是在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项,由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为;

(五)其他应当承担直接责任的行为。

第三十一条 本办法所称主管责任,是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任:

(一)除直接责任外,领导干部对其直接分管的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为;

(二)主持相关会议讨论或者以其他方式研究,并且在多数人同意的情况下决定、批准、组织实施重大经济事项,由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为。

第三十二条 本办法所称领导责任,是指除直接责任和主管责任外,领导干部对其不履行或者不正确履行经济责任的其他行为应当承担的责任。

第六章 审计结果运用

第三十三条 学校应当建立健全经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度,逐步探索和推行经济责任审计结果公告制度。

第三十四条 被审计领导干部及其所在单位要主动整改存在的问题、落实审计建议,其所在单位应当自审计报告送达之日起90 日内,将整改结果以书面形式反馈审计处。被审计领导干部已经离任的,由新任领导负责全面落实审计意见,离任领导有配合的责任。

第三十五条 联席会议成员单位要根据各自职责以及干部管理监督的要求,主动运用审计结果。纪委办(监察处)、组织部、人事处要将经济责任审计结果作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据,将经济责任审计报告归入被审计领导干部本人档案,并以适当方式将审计结果运用情况反馈审计处。

第七章 附则

第三十六条 其他干部、学校独立核算实体、全资或控股企业负责人的经济责任审计,参照本办法执行。

第三十七条 本办法由审计处负责解释。

第三十八条 本办法自印发之日起施行,原《重庆邮电学院处级以下领导干部任期经济责任审计暂行规定》(重邮院〔200189 号)同时废止。

重庆邮电大学校长办公室 2014 12 31 日印发

关闭窗口

重庆邮电大学审计处  023-62460056